案由： 余杭区打造企业在经营中合规风险的前置防范样板
届次： 十二届三次
领衔人： 赵爱丽
附议人： 余浩
承办单位： 区市场监管局
协办单位： 区检查院、区法院、区司法局、区税务局
处理情况： 2023年3月29日，区市场监管局副局长蒋月华带队区市场监管局、区法院、检察院、税务局、司法局相关负责人与政协委员赵爱丽进行当面会商，认真听取了赵委员关于“打造企业在经营中合规风险的前置防范样板”提案的目的和建议。结合赵委员的意见建议，主办单位区市场监管局及相关协办单位就提案办理情况汇报如下： 习近平总书记在党的二十大报告中明确指出，“坚持和完善社会主义基本经济制度，毫不动摇巩固和发展公有制经济，毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，更好发挥政府作用。”民营企业作为余杭经济重要的市场主体，是余杭经济的重要组成部分，是余杭经济增长的引擎，也是安排就业的支柱，已经成为推动余杭区经济高质量发展的重要力量和基本盘。经济安全是社会和谐稳定的基础。民营企业防范风险不仅是自身的生存发展之道，也是余杭区经济发展和社会稳定重要支撑。余杭区市场监管局、法院、检察院、税务局、司法局等相关职能部门积极发挥监管、引导和培训的重要作用，在企业经营风险的前置防范侧构筑“防火墙”，助力企业降低风险发生概率，合力为民营企业构建风险防范体系。 一、建立政府防范化解民营企业风险监测预警机制。 区市场监管局加强新设企业开办注册期间的合规引导，提升登记材料和流程的规范化、标准化、便利化：主要包括企业名称、经营范围、经营场所等登记事项。同时，针对日常企业经营风险防控工作中存在的“企业信息分散、系统平台众多、风险类型复杂、跨部门协调多”等难点，区市场监管局、区政法委合作牵头，协调区金融、经信、住建、公安经侦、人力社保等部门，打造了“1+4+3+X”的企业经营风险监测预警模块。“1”是建设一个企业经营风险防控中枢。基于省数字资源系统（IRS）、基层治理四平台和区一体化智能化公共数据平台，充分利用已有的数据、算法、组件等资源增量开发、升级迭代，不断提升风险防控大脑核心能力。“4”是突出四个企业经营风险重点领域。企业经营风险复杂多样，余杭区从企业经营风险发生高频率、普遍性、高危性角度出发，重点打造了最受疫情影响的、最为群众关注的消费领域、涉金融领域、房地产领域和劳资纠纷领域，开发四大领域风险模型，对问题企业经营风险进行有效识别。“3”是优化三个企业经营风险全流程环节。基于以往企业经营风险处置涉及部门多、业务系统多的问题，余杭区集成了风险监测环节、预警环节、处置环节全过程，全面无缝贯通应用和基层治理四平台，实现风险的一体化全闭环处置。“X”是打造多种企业经营风险预警模型。为精准识别不同的企业经营风险，该模块在四大领域细化设计多个预警算法，包括网购欺诈风险、押金暴雷风险、房地产项目延期交付风险、拖欠薪资风险等。另外，该子模块创新开发了企业经营风险趋势性分析，从具体的单一企业风险预警中识别出风险企业的共性特征，实现辖区内潜在风险企业的早识别，早处置。该企业经营风险预警系统上线试运行以来，有效防范和化解企业经营风险隐患，为全区民营企业防范风险保驾护航。 二、探索政府防范化解民营企业风险容错规范机制。 （一）区市场监管局构建了针对市场经营主体的容错免责减责机制，在合法合理的基础上，努力为主场经营主体减轻因违法违规带来的经营性风险，优化营商环境。 一是坚持合法性，体现法理相依。区市场监管局依据新修订的《行政处罚法》第三十二条关于减轻处罚的规定、第三十三条关于不予处罚的规定，第五条关于过罚相当的规定，在处罚法定的基础上，综合考虑违法行为的性质、情节、社会危害程度、执法的社会效果，以及国家当前政策等诸多因素，对轻微违法行为不予处罚、减轻处罚进行规范，体现了过罚相当的法律精神。 二是强调操作性，统一执法尺度。经过前期调研、多轮意见征求，着重对适用条件及减轻幅度作出了相应的规定，有利于于统一全局执法尺度，规范行政处罚自由裁量行为。 三是追求实效性，优化营商环境。强化惠企力度，对违法行为危害性较小，可以通过责令改正等措施予以纠正并消除不利影响的部分行为有条件的不予处罚和减轻处罚，为市场经营主体轻微违法违规行为提供容错纠错机制。注重政策实施的效果，在执法过程中全面予以落实，杜绝行径性执法，确保政策普惠至所有市场经营主体，切实减轻市场经营主体负担，促使执法既有力度又有温度，有利于优化营商环境，助力市场经营主体健康快速发展。 （二）区税务局积极探索“以数治税”新实践，加强大数据应用，聚合各方数据资源，搭建企业违规风险联防联控的管理新模式，全方位开展风险分析筛查，帮助企业树立风险意识，促进余杭区纳税人健康发展，不断提升纳税人的满意度。 一是以项目化管理做好全过程风险防控工作。着力获取外部数据，打通重要领域的数据共享，努力构建“无风险不打扰，全过程强智控”的税收风险管理体系，通过风险项目的实施，提升了全区企业税务风险防控水平。 二是全流程做好留抵退税风险防控工作。结合日常征管经验和本地实际，确定重点防控对象，制定留抵退税风险防控方案，成立由风险局、货劳科、法制科、纪检组和税源管理单位组成的上下联动两级复核团。创建多项风险模型和指标，扫描筛查风险企业，在挽回税款损失的同时，帮助企业减少和预防风险。 三是部门联动加强股权投资类风险管理。深化第三方数据信息利用，通过深挖上市公司公告信息，创新“数智+联动”工作方式，将企查查、同花顺等第三方数据与金三系统、ITS系统中的申报数据进行交叉比对，排查限售股减持企业中存在的的涉税风险，开展限售股减持数智化风险分析、联动应对，扎紧限售股减持风险关口，同时在金三系统设置注销税务“风险闹铃”，加强部门间协作配合，与市场监管部门联动阻断风险企业，辅导相关企业提高申报质量和减少涉税风险。 三、开展政府防范化解民营企业风险能力提升行动。 区各执法部门开展关于防范企业法律风险的宣传讲座，并建议企业参与合规建设，进一步化解法律风险,防范发生违法犯罪行为,也给相关行业企业合规经营提供样板和借鉴,防止企业在生产经营过程中出现违法犯行为,支持企业健康发展。 （一）区检察院开展企业合规工作，充分发挥检察职能，加强对企业的司法保护，更好落实依法能不捕的不捕、能不诉的不诉、能不判实刑的提出适用缓刑的量刑建议等司法政策，既给涉案企业以深刻警醒和教育，防范今后可能再发生违法犯罪，也给相关行业企业合规经营提供样板和借鉴，促进市场主体健康发展，营造良好法治化营商环境。一是开展检企共建活动，面对面了解企业需求，助力企业合规发展。赴公司实地参观，并与公司相关负责人员进行座谈交流。了解公司的发展历程、发展现状、发展趋势及法务工作等基本情况，重点了解企业安全生产建设、以及目前面临的难题和法治需求，进行针对性的企业合规宣讲，提示企业经营可能存在的法律风险，并对今后可能开展的合作项目进行探讨。二是在区检察院微信公众号开设“检抒民意”专栏，针对公司发展过程中常见的问题提供处理建议和解决指引方案。深入推进企业违法犯罪诉源治理，服务保障余杭经济平稳健康发展，联合余杭区工商联赴企业举办“合规助力企业发展”座谈交流会。三是领导重视，区检察院党组书记、检察长鲍键，余杭区委统战部副部长、余杭区工商联党组书记姚克萍，余杭区检察院、余杭区工商联班子成员及相关部门负责人对多家企业进行调研。 （二）区司法局深入学习贯彻习近平总书记在企业家座谈会上重要讲话精神，推行法律服务“三进”专项行动，整合优质资源，实现市场主体公益基础法律服务全覆盖。一是清查底数，推动“律所进网格”。首先清市场主体底数，全面排摸辖区企业、楼宇情况，落实信息核对及实地走访，开展信息核对，将全区106个社区，116个村（社），20余万余家市场主体、50个园区（小镇）全部纳入服务网格。其次清律所底数，结合律师行业“扬帆行动”，对辖区各律所规模、实况、服务区块、服务专长等进行梳理，对接支付宝公共法律服务平台，通过“支付宝-余杭区公共法律服务-找律师”模块即可查找律师专长。再次清服务底数，将市场主体划分为村社基层主体和园区（小镇）集聚主体两类，对集聚主体，实施以网格为单位，为每个网格配置专属律所，由专属律所为相应市场主体提供团队型服务。企业通过登录“支付宝-余杭区公共法律服务-营商环境-市场主体全覆盖律师”模块即可联系到专属服务律所及律师。二是拓展路径，深化“服务进企业”。首先推动“服务+”，在传统坐班、走访、讲座等基础上，设立“楼宇法窗”，推动以市场集聚体为单位的统一活动，开展楼宇专题讲座、法律问题研讨会、钉钉直播等形式提供免费公益性法律服务。其次发展“平台+”，鼓励律所结合实际大胆创新，惠崇律师事务所研发“惠崇在线商事调解中心”，推动商事纠纷在线调处；传衡律师事务所开设“壹企惠”公益普法服务中心，为群众、企业普及常用法律知识。再次鼓励“党建+”，发挥律师党员先进性，打造党员助企法律服务站2个，鼓励律所与企业党建结对，形成5家律企党建联盟，加强业务外互动，加深特长与所需的相互反馈。三是创新举措，推动助企纾困“走深做实”。设立法律服务券，法律服务内容纳入全区科技服务券，向区内创立3年内的科技企业提供最高2万元的服务减免券，减轻初创科技企业法律服务支出压力。建立涉外专项法律服务团，服务外贸企业。组建律师涉外法律服务团，联动区府办，前往外贸企业开展“三服务”活动，提升辖区涉外企业法律风险防控能力。研发公益法律服务产品，护航园区企业生命发展全周期。 四、下一步工作 （一）余杭区法院从以下两个方面落实企业风险防范工作： 一是以在全区各街道、村社以及各商会、特定行业组织设立的“共享法庭”为依托，定期开展普法宣传活动。“共享法庭”是一站式诉讼服务的便捷驿站，是一站式多元解纷的重要前哨，是一站式基层治理的有效抓手，余杭法院充分发挥其覆盖面广、便捷度高等优势，定期举行法治专题讲座以专业性知识梳理提升企业法治意识，定期组织企业家座谈会以面对面交流切实了解企业司法需求，定期开展庭审直播观摩以典型案例为企业解读商事法律法规，不定期编制企业风险防范手册以案例问答形式为企业经营管理答疑解惑，不定期展播普法微视频和举办公众开放日等以案释法普及法律知识。 二是以审判过程中梳理的典型个案为载体，有针对性地就涉及全行业或普遍性的涉企法律问题提出司法建议。例如，2022年，余杭法院结合本区经济发展特点和本院公司类纠纷案件审理基本情况等，形成《杭州市余杭区人民法院公司类纠纷审判白皮书（2015年-2021年）》及典型案例，为辖区内企业风险防范提供指引；结合本区建设项目多，城市化推进快，涉房、涉市场类纠纷突出等问题，形成《关于涉房、涉市场类企业风险防化处置工作的报告》，为相关行业风险防范提供方案；针对股东知情权纠纷、公司决议纠纷等案件审理过程中发现的公司治理不规范问题，向涉诉企业发送司法建议书，敦促企业规范内部管理。接下来，余杭法院将结合数字经济发展、建设工程规范、买卖合同完善、知识产权保护等适时汇编典型案例，发布审判白皮书，发送司法建议等，帮助企业健全管理制度、防范法律风险。 （二）余杭税务局下一步将按计划推进风险管理项目计划，重点做好市局重点项目研发费加计扣除项目和工商业自建房产多税种联动等风险项目管理工作，帮助纳税人降低涉税风险。二是根据纳税人的需求和征管工作要求，每月至少组织一场政策培训，帮助纳税人提高办税和风险防范能力。 （三）区司法局、区市场监管局将联动开设初创企业法律服务，对区重点领域重点企业进行法律培训，不断深化助企惠企服务触角，进一步扩大助企服务的精度和广度，延伸服务阵地，拟为全区企业提供优质法律服务，实现“零距离、全方位、全周期”服务企业，助力辖区城市新中心建设。 区执法部门将常态化开展企业经营合规风险排查和风险预警，巩固提高余杭企业防范合规风险的意识和能力，同时深化企业合规体系建设辅导，为企业提供一站式、公益性合规综合服务，积极打造企业经营合规建设的“余杭样板”。 单位：区市场监督管理局 2023年5月31日

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