根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定和经批准的2022年度杭州市余杭区审计局审计项目计划，杭州市余杭区审计局组织完成了对2021年度余杭区本级预算执行和其他财政收支情况审计。现将审计结果公告如下：

一、区本级预算执行和其他财政性资金收支基本情况

1.一般公共预算执行情况

一是收入预算执行情况：全区财政总收入预算为737.70亿元，其中一般公共预算收入预算为 375.64亿元，实际完成745.31亿元，执行率101.03%，比上年实绩增长15.23%，其中一般公共预算收入完成375.69亿元，执行率100.01%，比上年实绩增长14.01%。二是支出预算执行情况：全区一般公共预算支出预算为336.27亿元，其中区本级支出预算为326.99亿元。全区一般公共预算支出实际完成334.11亿元，预算执行率为99.36％，其中区本级支出完成324.83亿元，预算执行率为99.34%。2021年结余2.16亿元。

2.政府性基金预算执行情况

一是收入预算执行情况：全区政府性基金收入预算为248.70亿元，实际完成229.31亿元，预算执行率为92.20％。二是支出预算执行情况：全区政府性基金支出预算为251.80亿元，实际完成251.12亿元，预算执行率为99.73％。2021年结余0.68亿元。

3.国有资本经营预算执行情况

一是收入预算执行情况：全区国有资本经营收入预算为0万元，实际完成0万元，上级补助收入19万元。二是支出预算执行情况：全区国有资本经营支出预算为0万元，实际完成0万元。2021年年结余19万元。

4.社会保险基金预算执行情况

自2018年1月起，除机关事业单位基本养老保险基金仍由余杭区管理以外，其余社保基金纳入杭州市区统筹管理，相关预算由杭州市财政局统一编报。机关事业单位基本养老保险基金预算安排及执行情况如下：一是收入预算执行情况：全区机关事业单位基本养老保险基金收入预算为4.10亿元，实际完成4.54亿元，预算执行率110.73%。二是支出预算执行情况：全区机关事业单位基本养老保险基金支出预算为4.83亿元，实际完成4.67亿元，执行率96.69%。至2021年底累计结余1.03亿元。

二、审计发现的主要问题和处理意见

（一）区本级预算管理及其它财政管理方面

1.绩效重点监控和绩效整体评价工作落实不到位。

一是未开展重大政策和项目的重点监控工作。2021年，区财政局组织了预算单位对项目进行日常绩效监控，但未开展重点监控工作。

二是多层次绩效评价工作落实不到位。区财政局未组织部门和镇街开展相应的绩效自评和绩效评价工作。

（二）预算项目库管理方面

1.部分项目要素缺失。审计抽查的409个项目中有62个项目未填写“项目内容介绍”等要素。

2.部分项目未及时清退出库。审计抽查的409个项目中有5个项目处于“业务科录入”环节未立项，有45个项目为2020年立项的一次性项目。截至2021年12月底，上述项目均未清退出库。

（三）招商引资方面

1.投资项目建设延期开工。杭州和顺科技股份有限公司投资建设的项目延期开工1个月。

（四）产业发展专项政策执行方面

1.部分实施细则未及时出台。应由区财政部门负责牵头拟定《余杭区社会中介机构参与政府扶持项目鉴证工作管理办法》等三个细则未出台。

2.未对政策兑现效率开展考核。区财政局未对部门及平台政策兑现速度进行单独考核。

（五）农村物流服务点建设管理方面

1.物流点布局合理性有待改进。全区107个农村物流服务点主要集中在街道，7个街道设置了83个，5个镇仅设置了24个。

2.物流服务点功能有待提升。审计现场抽查了16个农村物流点，均仅有快递收寄功能，不具备信息收集或发布功能、物资存放及代购、代销和代投等功能。

3.部分设备损坏或闲置。审计现场抽查发现，存在个别智能柜损坏未及时维修和闲置未使用的情况。

三、审计建议

（一）进一步推进绩效管理，全面提升财政管理水平。区财政局应规范预算项目库日常管理，严控预算项目申报；稳步建立政府预算绩效管理体系，逐步提升预算绩效管理层级，压实绩效评价工作。

（二）进一步完善产业政策，全面助推经济高质量发展。相关主管部门应重新评估行政区划调整后新的产业布局，科学制定新一轮产业政策，优化顶层设计，强化政策引导作用。

（三）进一步优化物流体系，全面助力乡村全面振兴。相关部门应加快构建区、镇街、村三级网络节点体系，促进地区、城乡网络衔接，增强末端节点的综合服务能力，进一步促进城乡一体化。

审计整改结果随后由被审计单位进行公告。

杭州市余杭区审计局

2022年10月12日