根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定，杭州市余杭区审计局组织完成了2019年度余杭区本级预算执行和其他财政收支情况的审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

1.一般公共预算收支执行情况。全年财政总收入预算718.45亿元，其中地方财政收入预算384.15亿元。实际完成总收入726.47亿元，执行率101.12%；其中地方财政收入391.45亿元，执行率101.90%。财政支出预算381.29亿元，实际完成支出376.73亿元，执行率98.80%。年终结余（结转下年支出）4.22亿元。

2.政府性基金预算收支执行情况。全年政府性基金收入预算393.16亿元，实际完成391.94亿元，执行率99.69%。支出预算417.69亿元，实际完成412.44亿元，执行率98.74%。年终结余3.25亿元。

3.国有资本经营预算收支执行情况。全年收入预算131万元，实际收入完成131.38万元，预算执行率为100.29%。支出预算178.79万元。实际完成178.79万元，主要用于补充社保风险准备金、市民卡工程。预算执行率为100%。年终结余0.38万元。

4.社保资金预算执行和收支情况。2019年社会保险基金预算收支预算、调整预算及收支执行情况由杭州市财政局统一编报。

二、存在的主要问题

1.机关事业单位基本养老保险未纳入社会保险基金预算。我区机关事业单位基本养老保险基金未纳入杭州市统筹管理，由我区单独编制预算并进行收支核算，但未向区人大会议报告。2019年我区机关事业单位基本养老保险基金当年收入8.21亿元，支出8.57亿元。

2.财政专项资金未实行国库集中支付，结余资金353162.79万元沉淀在专户中未支出。部分预算资金仍通过拨入财政专项资金账后再安排支出，未实行国库集中支付。

3.924745.01万元收入未及时上缴国库纳入预算管理。主要包括各专项资金账结余及往来款科目结余、国有土地使用权出让金等。

4.其他资金收入55650.91万元未纳入预算管理。主要包括各类利息结余36768.34万元，专项资金账收入结余18882.57万元。

5.政府性基金体育彩票公益金结转资金超规模1.08万元。体育事业彩票公益金当年结转资金规模超过该基金当年收入30%，超规模结转1.08万元。

6.部分项目预算未形成支出。主要原因为各预算单位未及时完成项目进度或资金结算，导致资金无法支出。

7.就业政策落实培训不够规范。主要包括失业人员开展职业技能提升培训和创业培训的比例较低；部分失业人员职业技能提升培训课程与失业人员年龄结构及就业能力关联度不高，如临退休人员参加培训等。

8.全区会展经费支出审批程序不规范，支出范围不合理。主要包括未按规定审批、资金重复支付、各项支出无标准、承办单位监督把关不严等。

9.良渚街道、仁和街道、径山镇、黄湖镇疫情期间未开展对承租国有资产类经营用房的企业和个体工商户免收2、3月份房租的工作。

10.企业关停验收审核把关不严，多支付补偿资金。主要包括关停企业应拆除建筑物未拆除，且纳入征迁范围，造成企业征收、关停重复补偿71.6万元；关停企业多支付人员安置奖励33.78万元等。

三、审计建议

1.强化预算管理，盘活存量资金。区财政局应进一步提高预算编制的科学性、规范性、完整性；进一步扩大财政专项资金实行国库集中支付的覆盖面；对预算执行率低的原因深入分析，监督预算单位合理编制预算；及时清理结余资金，及时将可用资金纳入预算统筹使用。

2.提高全区就业培训、开办会展等工作的绩效性。区人社局应细化相关文件规定，提高就业培训质量，进一步加强对镇街、村社和定点培训机构相关工作人员的业务培训和指导，强化对失业人员培训需求、就业意向调查，不断提高培训的针对性和培训后的就业率；区财政局应加快会展相关标准政策的落实，各会展承办单位应严格按照文件规定的费用标准进行结算审核。并逐步建立会展项目绩效评价体系，将绩效评价结果作为项目成效、政策完善和加强管理的依据。

3.加强对关停企业补助资金的监管与审核。各主管部门及区财政局应加强对企业关停补助资金的监督与审核，杜绝审核验收流于形式，并会同相关镇街及时追回多支付的补偿资金。

四、审计整改情况

上述审计发现的问题，各被审计单位正在整改中或已完成整改。

1.区财政局对财政专项资金进行清理，减少资金结余；未纳入预算管理的资金及执行率低的预算项目根据实际情况上缴金库或在2020年预算调整时进行调整；代拟会展相关管理标准文件等。

2.区人社局专题布置各技能培训学校的有关业务培训工作，并加强对镇街和职业技能培训机构的考核。

3.各相关镇街已完成疫情期间租金减免工作。

4.区财政局、区经信局、市生态环境局余杭分局等部门已会同各相关镇街收回企业关停过程中多支付的补偿资金。

杭州市余杭区审计局

2020年11月23日