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发布时间:2008-06-13
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为强化村级财务的计划管理，提高村级资金的使用效益，促进村级集体经济发展壮大，推动农村基层民主政治建设，维护农村社会和谐稳定，我区自2004年起，制定并实行了《余杭区村经联社财务收支预算制度》，同时每年对预决算管理工作进行布置，进一步规范了村级财务预决算管理工作。目前，从各地上报的情况看，各镇乡（街道）都能按照相关文件要求，指导和督促各村做好财务预决算相关工作，根据各地上报预算资料看，2008年全区262个行政村都编制了村级财务预算，现就2008年度村级财务预算编制情况汇总分析如下：
一、基本情况
1、财务性收入预算情况。根据各地上报的预算汇总分析，2008年度财务性收入预算数达2.93亿元，比上年财务性收入实绩3.15亿元减少了7.04%。其中的经营收入为11281万元、发包及上交收入为2543.4万元、投资收益为235万元，分别比上年实绩增长6.34%、16.19%、7.80%，其他收入7121.3万元比上年实绩减少31.13%。补助收入8104.7万元比上年实绩减少0.52%。
2、财务性支出预算情况。2008年财务性支出预算数为2.33亿元，比上年实绩增长3.42%；其中：经营支出为2201.7万元比上年实绩增长45.52%，管理费用为14331万元，比上年实绩增长3.38%，其他支出为4146.5万元, 比上年实绩降低了9.41%，农业发展支出为2590.7万元, 比上年实绩增长1.76%。
二、总体评价
一是预算编制符合科学性、谨慎性要求。从各地上报的资料看，各村在编制预算时，对于其他收入等不确定性较大的收入作了保守估计，金额较上年实绩减少了31.13%，这符合财务管理谨慎性原则。而一些集体经济薄弱村，因客观条件的限制，近期扭转收支不平衡局面的可能性较小，而村级组织正常运作所需的开支又是必不可少的，最终出现预算收不抵支也是符合实际情况的，应该说符合编制科学性要求。
二是财务收支结构更趋合理，从各地上报的资料看，财务性收入中经营性收入比上年实绩都有不同程度增长,其中经营收入增长了6.34%，其中有10个镇乡街道经营收入有不同程度增加；发包上交收入增长了16.19%，其中也有10个镇乡街道有不同程度增加, 表明各村都在积极采取措施进行创收，以发展房屋或标准厂房出租等物业经营作为创收重点的意识正逐步增强;支出也得到合理的安排，如村级用于开发经营的支出比上年增长了45.52%，表明将有限的资金用于发展壮大村集体经济，符合预算管理中持续发展的原则。
三是预算管理在形式上已基本到位。从各地上报的资料看，全区262个村都进行了预算的编制，经村三委会集体协商后形成方案，并提交村民代表会议讨论通过，应该说预算编制过程在一定范围内体现了民主要求。
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来源：农业局
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