各有关单位、各镇街、各平台公司：

根据党中央、国务院关于规范地方政府债务管理的决策部署，为更好构建全区政府债务管理体系，规范政府债务的举借、使用、偿还等行为，切实防范化解财政金融风险，促进我区经济社会健康稳定可持续发展，现将有关事项通知如下，请认真贯彻执行：

一、加强组织领导，形成申报专项债合力

国务院明确的专项债九大投向领域所涉部门、镇街、平台公司应尽快组织成立地方政府专项债券申报工作领导小组，专门负责本单位专项债申报工作。对本单位已立项的政府投资项目，要严格对照专项债申报要求，分析研判项目能否产生收益，收益能否覆盖本息，符合申报条件的要及时申请纳入区专项债申报项目储备库。对本单位拟立项建设的政府投资项目，要加强项目收益挖掘和融资平衡谋划，可邀请第三方专业机构共同参与谋划立项，争取挖掘更多的项目申报专项债，为我区筹集更多的项目建设资金。

二、建立规范的政府债务管理机制

1.政府债券资金实行专户管理。按照《关于进一步加强地方政府专项债券资金管理有关事项的通知》（余财债〔2020〕1号）文件要求，专项债券项目实施单位应开立独立于日常经营账户的债券资金管理专用账户(以下简称债券资金专户),用于专项债券募集资金的接收、存储及拨付，同时归集项目经营收益。同一个项目单位发行两个或两个以上专项债券所募集的资金，应分别设立独立的债券资金专户，账户名称命名方式为“**项目专项债券资金监管账户”。未经项目主管部门审批或不符合项目收益专项债券资金使用范围的，项目单位不得从债券资金专户拨付资金。项目实施单位和银行要配合财政、审计等部门的检查、审计和监督，按照有关要求及时披露专户资金收支和结余情况。

2.实施新增债券使用资金进度月报制度。实施新增债券使用资金进度月报制度，通过每月动态监控，及时沟通债务信息，加强对政府债务管理和风险控制的监督管理。各债券项目实施单位应加强债券资金使用管理，严格按照规定用途使用，不得用于经常性支出。加快债券资金使用进度，全面掌握债券资金安排、使用、支付等情况，督促项目单位尽快形成实物工作量，放大债券资金效益。及时做好台账登记，并整理附上相关凭证。

3.建立专项债券项目收入报表制度。各专项债券项目实施单位应对照各专项债券项目对应的融资自求平衡财务评价报告所列示的项目收入类目、金额、实现时间，全面梳理、掌握项目收入实现情况，建立专项债券收入管理台账，附上相关凭证。及时将项目收益归集到专户管理，并将项目收益适时上缴国库用于项目还本付息。

4.加强项目资产管理。项目主管部门和项目单位应当认真履行项目建设、运营、维护责任，保障项目如期实施，确保项目实现收益。各类项目收益专项债券对应项目形成的国有资产和权益，应当严格遵守国有资产管理相关规定，按照专项债券发行时约定的用途管理使用。债券存续期内，严禁将专项债券对应的资产和权益用于担保和抵押，项目收益专项债券对应资产和权益在债券未偿还完毕前不得转移或划拨。

三、关于报表填报要求

余杭区新增债券资金使用进度情况表（月报表）（附件1）每月5日前报送，包括一般债、专项债项目，需另行附支付相关凭证；余杭区专项债券项目收入实现情况表（半年度报表）（附件2）每半年度结束后15日前报送，项目范围包括棚改专项债券、其他项目收益专项债券、土储专项债券、污水处理专项债券等。表格内各列均需反映，也可根据实际需要添加行和列。

附件：1、余杭区新增债券资金使用进度情况表（月报表）

2、余杭区专项债券项目收入实现情况表（半年度报表）

杭州市余杭区财政局

2021年12月27日